2、影响企业经营决策和财务关系的主要外部财务环境是 政治环境 经济环境 国际环境 技术环境下面是小编辛苦为大家带来的财务管理（精选4篇），如果能帮助到您，小编的一切努力都是值得的。
摘要：随着我国社会经济环境不断变化，为了迎合时代发展变化的需要，海尔集团1984年创立于中国青岛，在全球建立了21个工业园，24个制造工厂，10个综合研发中心，19个海外贸易公司，全球员工超过7万人，近年在全球营业额实现1357亿元，品牌价值855亿元的海尔企业集团财务管理。商品经济条件下，海尔集团公司的取得成就与否应该决定于本集团的管理制度，建立起来现代企业制度，在众多制度中唯独财务管理制度成为现代企业管理的中流砥柱。海尔集团的金融管理机构，负责整个企业集团的融资，投资，资金分配和利用等任务。海尔集团的财务管理的目的必须围绕最大限度地准确的价值和最大化股东价值，绑定在一起的一个价值系统和处理系统，海尔通过现款现货政策，业务流程再造、财务集中管理和创建财务公司实现了对集团现金流的有效管理，不仅要保证现金流的充裕和顺畅，而且还将现金流通过财务公司进行集中运作，提高了资金使用效益。
关键词：海尔；战略；管理；监督
海尔集团企业的财务管理方面集中以集约管理模式，一方面依据集团内部发展的需要集中配置、统一管理资金的流、存、增量，通过支付报酬样式的调配集团内部企业资金余缺，优化配置集团资金资源，充分利用其集团内部的闲散资金，高度集中于集团内部资金融通，全面摆脱了集团外融资规模；另一方面大力度的建构集团本外币存储，通过以创新服务项目的形式加大对集团资金之管理力度，如代扣代缴税款操作平台建立、外汇资金集中管理项目实施等。从而实现了银监会对财务公司“加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的”的定位。根据海尔集团的特有的财务管理的方式，为建立起财务管理体系，强化海尔集团财务的监控职能和实现规范化的流程管理，为实现资产效益最大化和资本结构最优化。”笔者认为要完善海尔集团的公司财务管理，应当从以下方面努力：
一、战略管理
战略管理在海尔集团管理中占据着重要的地位，发挥着重要的作用。战略管理是指对规划和控制过程和实现的目标，包括确定的战略目标，战略规划和实施的战略规划和战略管理表现在四个方面的评价。海尔集团，该公司应该从整个集团的角度来看，根据实际情况，制定本集团一个宏观的规划，把握良好的发展方向，可以进行各附属公司的具体生产经营活动，围绕集团的战略管理目标。本集团的财务管理以资金管理为核心的发展方向的指导，资金约束和控制，调整和优化工业结构和资本结构。
二、资金管理
资金管理的基本要求是资金一定要统一调度和管理，这样才能充分发挥海尔集团这一组织形式的优势。海尔一直十分重视现金流管理。张瑞敏说：“资金的问题，最大的考验不在于你投了几个亿，最大的问题在于你会不会被套。所以资产负债率固然是一个指标，但最主要的是资产的质量，或者说资产的变现能力。所以为什么我们当时痛下决心搞流程再造，就是要先解决应收账款的问题。”海尔通过现款现货政策，业务流程再造、财务集中管理和创建财务公司实现了对集团现金流的有效管理，不仅要保证现金流的充裕和顺畅，而且还将现金流通过财务公司进行集中运作，提高了资金使用效益。
（一）资金融通优势
海尔集团企业，其之所以能够具有无与伦比的融资能力，是和它集团公司的规模实力以及良好的信誉分不开的，海尔企业集团的融资渠道主要是从金融机构借贷，通常取得了条件从而降低了成本的融资。海尔集团企业的这一优势性融资方式，通过各种方式融资在资本市场上包括金融中介，从而保证了企业集团良好的财务状况。
（二）资金使用优势
海尔企业集团，因为该集团的多元化发展进而发展了很多关联的企业，海尔品牌不仅涉及到洗衣机、冰箱、空调、热水器、电脑、手机、家居集成等系列的产品，同时还涉足房地产、物流、医药、金融等行业。同等条件下的资本，盈余和不足，提高资金使用效率，力求内部的各种设施的需求可以发挥作用。在集团企业内部，那些需要借用资金业务部门向暂时闲置的资金部门拆借资金，不但可以提高资金的用途效率并且还可以加大海尔集团的整体经济效益。
三、投资的管理
由于海尔集团企业给予投资管理与控制方面的高度重视，为了加强集团企业在投资决策方面职能作用，力争以有限的资本得到高效益的回收资本，笔者认为想做到这些应当从以下几方面努力：
（一）引导投资方向
财务管理无论如何应该作为作为海尔集团企业管理核心，所以应给予充分发挥的财务诊断，预测和参与决策等主导方向作用，其在研究了政府的经济政策方针之后，据其发展优势，在行业和市场条件，决策出合适的方向，大力发展一个合理的趋势。及时提交用来分析工业结构调整方案等有效措施，引导旗下的各个企业的资金流向，达到完美的资金经营形势。
（二）控制投资规模
投资的成本、人员的管理能力、资产负债率、投资回收期等因素直接影响着投资规模的大小，海尔集团旗下的分公司子公司不应该订购的短期，当地的利益和追求盲目扩张的扩展，而作为集团的公司必须清晰的认识到，集团企业作为一个整体的规模，投资在一个全面持久的规划投资于附属公司的大小控制在一定范围内。
四、财务的预算管理
预算管理是不是一个新名词，但有没有支持预算管理的信息化手段，往往会落后，不要成为管理规范的一种形式，如何能长期实施，该系统将成为良性的限制。预算管理将起到重要的作用，加速市场的变化，以及如何实现预算管理，企业财务管理也将成为关注的焦点。海尔集团的财务会计制度，应该建立一个高效的系统的预算控制的基础上。海尔集团的财务预算制度，你必须是一个市场的领导者，财务管理的效率和效益为核心的预算控制系统的枢纽。一方面，实时控制的下属单位的预算，另一方面是预算数据的及时汇总和分析。预算已经建立，管理工作将开始执行的过程中，其重心控制。他们的有机联系构成一个周期的企业财务管理。因此，要加强预算管理的海尔集团公司成为的集团企业财务管理的重要组成部分。 五、财务管理的监督
要想充分发挥财务管理的作用，有执行必须有监督。所以海尔集团企业要完善财务管理，必须需要构建完备的财务监督管理体系。应当在以下原则的指引下构建财务监督体系：
首先，合法性原则。无论是公共组织和国家有关法律，法规和金融体系的规范，监督机构和人员的行动准则的财务活动的行为。因此，进行财务监督，财务检查，应根据国家有关法律，法规和财务制度为准绳，依法实施监督，并实施了合法性原则。合法性可以从三个方面来理解：第一，主体必须从事的活动的金融监管合法的；第二，金融监管活动必须符合法律规定的程序，必须根据相应的法律规定的程序行事；第三，行政监督活动必须符合法律途径。这就要求金融监管机构或人员应掌握国家法律，法规和金融体系，增强法律意识，严格依法，并确保有法必依，执法必严，违法将纠正法律许可范围内，根据事实，以法律为准绳，与所有违反金融体系，财政纪律和经济犯罪现象坚决斗争。
其次，客观公正的原则。财政监督机构或人员来监督公共机构的财务活动，在客观和公正的立场，排除各种不利因素的干扰，以事实为依据，按照标准，实事求是，公正地进行检查，分析和判断，存在的问题，应根据深入实际调查研究，认真分析，反复检查，以便准确的定量和定性温和的处理问题应该是公平和合理的奖励和惩罚，并由此对可以进行金融活动的公共机构客观公正的评价，以事实为依据。
再次，持久性的原则。持续性原则被称为金融监管经常性原则，应该是持久和稳定的方式。公共机构的财务活动是一个持续的过程，和公共机构的财务监督是一项临时措施，它一直是整个财务管理活动，在整个社会团体，各方面的财务活动的各个方面。可以说，只要金融活动，金融监管。只有定期的监督，可以发现在财务管理的缺陷，以查明问题，消除隐患，公共机构妥善管理和使用的所有资金。因此，金融监管不能松时紧，时有时无，应始终监督无处不在的监督。
最后，原则性与灵活性相结合。金融监管也应该坚持原则性与灵活性相结合的原则。有原则的手段，应严格按照国家方针，政策，法规和规章的规定，并勇于反映真实情况，暴露的缺点，不畏强权。及时提交报告的领导，部门的严重铺张浪费，无法无天的行为，从重处罚。腐败问题，盗窃，渎职，移交司法机关，依法惩处。然而，金融监管的目的是不明确的错误被发现，惩罚罪犯，而是发现问题，纠正错误，而且，考虑到客观现实的复杂性，从事管理工作的，但也有一定的灵活性发现的问题，都可以不进行深入调查，随意给予严厉处罚，但也不能一概而论，千篇一律，根据的实际情况，灵活地使用的各项规章制度，掌握分寸，灵活性。工作应加大宣传和教育工作，教学，拯救生命，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。
摘要：文章通过对商业银行财务管理发展现状情况的分析，提出改革建议与应对措施，从而使商业银行财务管理能更好适应社会主义经济的发展，为我国经济发展做出更大贡献。
关键词：商业银行；财务管理；改革
一、商业银行财务管理存在的问题
1、财务管理体制方法滞后
现代商业银行实行“垂直领导”及“双线负责制”，这种传统体制造成的后果就是分、支行财务主管只对其分、支行领导负责，从而形成了分散的财务管理体制。这种制度不但不能使财务管理职能得到发挥，反而降低上级的权利，同时又放大下级的权力，在造成工作效率降低的情况下又加大了经营风险。显然这种财务管理体制已经不再适应我国商业银行财务管理的发展。另一方面“重算轻管”是商业银行的财务管理方式，主要是重核算及财务处理，轻成本及盈利控制，同时缺乏对财务资金的监控和分析，财务资金的投放不严谨造成资源浪费，存在严重的顾此失彼。
2、资源分配利用率低
商业银行财务费用一般由变动费用及固定费用组成。而变动费用上，特别是对相关业务的资金需求上，领导层不能十分准确地对下级做出合理的相关指标。在这种情况下致使费用资源配置利用率十分低下。在固定费用上，只一味的去追求加大固定资产投资，使得某些固定资产过于饱和，导致利用率低，财务资源严重浪费。成本上，相对过于简单的计算方法，也没有进行深层次的探究资源管理方法。从而造成相关不必要的开支，加大了成本费用。由于自身资源配置不当，商业银行下级机构在创造利润的动力不足的多方面的情况下，导致实收资本的充足率多年来处于低水平状态，从而严重制约和影响银行整体经营管理。
3、风险与收益均衡的意识较弱
商业银行最重要的经营活动就是放贷款，但由于现代信息技术运用的局限性，商业银行和企业接收到的财务信息存在差异。银行给企业贷款的时候很难保证贷款资金能否及时有效地收回，一旦企业到期不能归还贷款，银行就只能通过法律去追回贷款的资金，但一般这种情况下银行是很难获得贷款的本金和利息，由此银行的风险防范就比较被动。另一方面现阶段商业银行对损失规定的责任及约束措施不强，导致了大部分银行通过扩大贷款来增加收入的同时又对资金的筹集和使用缺乏计划，使得风险和未来收益不确定性增加。
4、财务管理专业人才的缺乏及管理素质的不足
商业银行财务管理的工作不仅复杂，而且量大，在这种情况下财务人员承担着巨大的压力，甚至一些财务工作者出现了无法胜任银行财务管理工作的现象。其原因主要有两方面：一、从业工作者专业知识水平不够高，无法胜任财务工作；二、银行没有及时进行对员工高层次、有效地专业培训及心理辅导，造成员工工作管理能力下降，不能够完全的适应现代商业银行对财务管理者的要求。
二、商业银行财务管理改革的对策及方法
1、完善我国商业银行财务管理体制方法
目前我国商业银行财务管理还处在比较粗放的阶段，在学习和借鉴西方优秀的管理体制基础上结合我国“垂直管理”和“双线负责制”制度，进一步完善相关组织框架、减少重复的管理层级。同时理顺内部之间的管理关系，明确银行经营与管理之间的关系，实现经济盈利和财务安全相统一。为了更加高效的财务决策，应该进一步提高财务计划指标、优化绩效考评，可通过相关分析法，如回归分析法及杜邦分析法等来对相关数据进行有效计算，以此用来作为分析各项预测所占比重的一个衡量标准。商业银行可以通过现代化信息技术手段，优化商业银行的流程，实行系统完备的财务信息管理系统，有效保证财务信息的真实性可靠性。
2、优化资源配置
商业银行可以设置绩效考评体系，通过“按月考核”，“年末总评”的方式，根据“财务成果最大”和“财务状况最优”的原则，最后将考评成绩与各行费用相挂钩[4]。通过激励制度将资源向盈利能力强的银行倾斜，优化网点布局，整合管理，对地理位置十分偏僻且业务量极少的地区应撤销网点的设置；而对于效益好的机构网点，应扩大其经营范围，增强经营能力，提高市场竞争实力。商业银行通过这种优胜劣汰的方式降低成本，集中资源的管理，从而提高资源的利用效益。
3、建立先进合理的风险控制体系
风险管理体系是预防和处理风险的有效手段，能够确保商业银行在日益复杂的市场竞争中实施风险预警[5]。商业银行通过一些相互制约的管理制度和互相制约的机构和岗位，而将风险管理与商业银行业务发展两者相结合起来，并且通过风险管理去寻找风险与发展两者相平衡的最合适的位置点，有效做到提前防范风险，从而在风险管理中创造收益。
4、提升财务管理人员的素质
商业银行财务管理要求从业人员具备十分优秀的理论水平、足够的社会实践经验以及对数据具有较强的敏锐感。首先应控制从事财务人员的进入财务行业标准，除了责任感强、思想素质健全外，还应要求他们做到业务水平高，综合实力强，严格执行上岗持证制度。同时可通过提供给财务人员再教育的机会，或对出现的新业务或新形势做一些必要的培训指导培养一些工作能力强的优秀财务人员。
三、结语
通过对商业银行财务管理改革与探索的问题分析，使我们意识到我国商业银行财务管理还存在很多不足的地方，这与商业银行现在所经历的经济发展水平、社会历史发展、人文自然环境等因素相关。而在全球化日趋完善的现在，商业银行所面对的生存与发展问题也越来越难，只有具备长远的发展眼光，才能立于不败之地。对商业银行的财务管理进行不断地改革与创新，恰当合理的财务管理活动可以增强和提升商业银行经济发展水平，只有这样我国商业银行才可以在日益竞争的经济社会中更好地生存下去。
一、财务管理职能概述
1、财务管理职能的概念
财务管理职能是指企业在进行生产经营过程中所固有的一种功能，是随着管理理论和财务管理实践的发展而不断的变化的，在我国财务管理职能是与我国的经济体制有着比较大的关系的，国有企业和私营企业财务管理职能就存在较大区别，前者要考虑社会责任，后者侧重于盈利。
2、财务管理职能
（1）财务预测职能财务预测职能是财务管理职能工作的开始，是预测企业的一个财务管理周期或是更长一段时间的经营情况，特别是随着近几年来国家大力推行的各类项目的新筹融资模式，促使财务预测职能显得尤为重要。如企业在项目前期进行筹融资预测的过程中，财务人员需要结合各类实际的情况来对企业在未来经营活动中可能会发生的融资成本、利息风险及资金流量等方面进行预测，并且要尽可能准确的预测出可能发生的筹融资风险和成本，科学的制定出多种方案，这样就可以在一定程度上确保企业以最少的筹融资成本来获取资金，降低筹融资过程中的带来的相关风险；在进行投资管理的过程中，需要财务人员对收益和风险之间的关系进行衡量，结合实际情况预测出市场经济的发展动向，可以为企业管理者进行经营决策提供必要的依据。
（2）财务决策职能财务管理的另外一个职能是财务决策职能，在财务预测职能的基础之上，财务管理人员需要在多种财务方案中进行选择，从这些选择中选出对企业发展最有利的方案。在市场经济环境下，要想发挥出财务管理职能的重要性，就需要财务管理人员具备较高的业务技能和实践经验。发挥财务决策职能，实质上是需要财务管理人员对本企业资源、内外部信息进行整合，例如对企业采用怎样的筹融资渠道、筹融资数额的确定等，可以说企业财务决策职能是财务预测的一个延续。
（3）财务计划、控制职能在财务管理职能中计划、控制职能是持续时间较长的职能，从实际情况来看是一种事中的控制，这项职能可以分为计划和控制两部分的职能。财务计划职能是细化决策职能结果的过程，主要包括了筹资、投资组合计划，对负债和短期内资产的比例进行计划，对流动负债和流动资产的比例进行计划，从实际情况来看财务计划职能是财务决策职能在时间和逻辑上的一种延续。财务控制职能与财务计划职能之间的关系是相辅相成的，因为如果单纯的进行计划而不进行控制，任何的计划也不能严格的进行实施，财务计划只能会按照实际情况为控制职能提出要求，财务计划需要通过财务控制职能进行跟进，这样才能够保证财务计划的顺利实施。
（4）财务分析、评价职能在计划经济的背景下，财务分析、计划职能是一个比较大的发展，但是随着市场经济的不断变化，传统的财务管理职能显然已经不适应现代企业发展的要求，因此财务分析、评价职能就营运而生了，在一个财务管理周期之后，更好的发挥出财务分析、评价职能的作用，有利于分析和评价企业之前的财务管理活动。例如评价筹资、投资的方式，分析流动负债和流动资产的比例是否与市场的经济情况相符合，这样可以起到取其精华，去其糟粕的目的，提高财务管理职能的水平。
二、全面推进财务管理职能定位的必要性
在市场经济环境日益复杂化的经济背景下，为了提高企业的服务经营决策水平，全面推进财务管理职能是十分有必要的，其中必要性主要体现在以下几个方面：首先，财务管理环境的需要。一切管理手段的实行都需要与所处的环境相适应，随着市场经济环境的不断变化，企业财务管理环境也发生了较大的变化，其中包括了经营环境、法律环境、社会文化环境、市场金融环境以及内部生产环境等都发生了较大的变化，这就会给企业现有财务管理职能带来较大的冲击，因此为了更好的发挥财务管理职能的重要性作用，就必须全面的推行全面预算管理职能，这样才能更好的适应不断变化财务管理环境变化的需要。其次，财务管理学科发展的需要。从实际情况来看，企业财务管理活动是协同、组织企业各方面关系的活动，对于企业来说财务管理职能是具有特定的职责和功能的。在我国财务管理是一个比较年轻的学科，从实际情况来看，对财务管理职能的研究还不够深入，因此只有全面推进财务管理职能才能够促进财务管理学科的发展。再次，企业生存和发展的需要。在企业的生存发展中财务管理职能可以起到比较重要的作用，因此只有全面推进财务管理职能能够整理企业的经营理念，调整经营战略，充分的利用好企业现有的资源，是企业生存和发展的需要。
三、全面推进财务管理职能定位的对策
从上述情况来看财务管理职能对于企业来说可以起到比较重要的作用，因此为了提高服务经营决策水平，就需要采用科学合理的方法全面推进财务管理职能，主要可以采用以下方法：
1、提高财务管理人员的职业素质
企业全面推行财务管理职能的关键条件之一是财务管理人员职业素质的提高，因此企业的管理者要通过以下方式来提高财务管理人员的职业素质水平。首先要随着市场经济的变化转变财务管理人员的思想观念，在实际工作中不断提高财务管理人员适应工作的能力，在全面推行财务管理职能的过程中，要体现出服务的意识，财务管理人员要加强与其他部门员工之间的联系和沟通；其次企业的管理者也要注重提高财务管理人员的综合素质水平，这也是推行全面财务管理职能的根本，财务管理人员不仅仅要具备较高的专业技能水平，还需要熟练的掌握信息技术、财务管理制度等知识，这样才能够不断丰富财务管理人员的综合素质水平，更好的适应全面管理职能的要求；再次财务管理人员也要树立严于律己的职业道德素质，严格的按照企业财务管理制度的要求进行工作，这样才能够减少因为财务管理人员的道德水平较低给企业带来的财务风险。
2、为全面推行财务管理职能营造一个良好的环境
良好的环境对于全面推行财务管理职能是比较重要的，随着市场经济的不断发展，企业面临的经济环境也越来越复杂，因此企业全面推行财务管理职能必须要依赖于一个良好的财务管理环境，一方面企业的管理者要提高对财务管理职能的重要性认识，只有认识到了财务管理职能的重要性，才能够给财务管理人员提供一个更好的发展空间；另一方面企业的管理者要给予对非财务管理人员培训的机会，要让这些非财务管理人员认识到财务管理职能的重要性，这样才能够更好的配合好财务管理人员进行工作，为财务管理人员进行工作提供一个便利的条件，为财务管理职能的顺利实施营造一个良好的环境。同时，要建立健全财务管理的评价机制，要认识到财务管理工作是一个系统复杂的工作，是不能一蹴而就的，是一个循序渐进的过程，要对出现的问题进行及时的调整和修正。
3、不断挖掘出新的财务管理职能
在现代市场经济情况下，企业的财务管理人员掌握着较多的信息资源和物质资源，因此就需要企业挖掘新的财务管理职能，不能仅仅的局限于基础财会、资产运营、计量财会等职能，而是要向战略财会的方向拓展，挖掘全流程的管控职能，财务管理工作要完全的介入到企业的生产运营体系当中去，这样才能够支持企业的创新发展，对企业的价值链进行优化的组合。一方面企业要挖掘出财务风险职能，由于企业面临的经营环境不是一层不变的，而是随时发生着变化的，因此企业在生产经营活动中会面临着较大的财务风险、投资风险、经营风险等，这些风险的存在会严重影响到企业战略目标的早日实现。企业为了提高服务经营决策水平，就需要在财务管理中建立风险预警模型，这样就可以及时的发现潜在的财务风险、投资风险、经营风险，提高企业防范风险的能力。另一方面企业要挖掘出财务信息服务职能，现代经济是信息化的时代，因此企业要利用现代化的科学技术来收集、存储、处理一些财务信息，这样才能为财务管理提供一个技术支持。
四、总结
综上所述，财务管理职能有很多种，企业的管理者要认识到在市场经济环境日益复杂化的背景下，只有全面推进财务管理职能才能够不断提高自身的服务经营决策，因此企业的管理者要结合自身的实际情况，积极的采取科学合理的对策来全面推进财务管理职能，这样才能够从根本上提高企业的服务经营决策水平，促进企业的健康稳定发展。
一、总论：
在飞速发展的信息化时代，将计算机技术运用与财务管理有效的结合，为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路，这也是财务管理现代化和信息化的一个重要标志。在西方许多先进国家，计算机财务管理技术方法的使用已经相当普及，并且它为公司的经营也带来了明显的经济效益。计算机财务管理是以现代化财务管理理论为依据，将当今财务人员普遍采用的EXCEL软件工具与国际通用的财务管理模型有机的结合起来，全面、系统地阐述了在EXCEL环境中建立筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务计划、财务分析等计算机模型的设计方法。通过对《计算机财务管理》的学习和对技术方法的实习运用，我们不仅能提的创造性思维能力、建模能力、定量分析能力，而且能有效地培养我们综合分析问题和解决问题的能力，以下就是我对计算机财务管理学习的总结。我在学习计算机财务管理的整个过程中所做的实验可大致分为基本知识、财务报表分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型、销售预测利润管理模型、财务计划编制模型这几大内容，这些模型的运用在财务管理活动中起着重要作用，而且这几大内容就是计算机财务管理系统的重要组成部分。财务报表分析模型是帮助我们对财务数据进行分析以进行更好的经济决策。流动资金管理模型运用规划求解来制定最优决策，从流动资产入手来降低管理成本。投资决策模型帮助我们在约束的条件内选择最佳的项目投资决策，获得最大收益。筹资决策模型能帮助我们在筹资资金时了解各种筹集方案的成本，并通过分析作出最优的筹资决策。销售预测利润管理模型可以帮助企业对其生产经营进行有效管理，以适应竞争日益增加的时代。财务计划编制模型是根据已确定的经营宗旨、经营范围、经营目标、经营环境等因素对未来活动进行筹划，它是企业财务预测的一个重要手段。下面我将就其中的财务报表分析模型为例对课程作出学习总结。
二、实验举例（财务报表分析模型）
财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况和发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。财务分析的方法有比率分析、趋势分析和综合分析，它主要的目的是评价企业的财务状况、资产管理水平、获利能力和发展趋势。
1、实验目的和要求：
（1)导入外部数据（导入一张资产负债表）；
（2)建立完整的财务比例分析模型
（3)单元格命名、杜邦分析图
2、实验内容：
（1）导入ZZ数据表。该数据表要通过菜单栏中的数据选项下的导入外部数据选项导入，在导入过程中可以根据要求作出选择。
（2）根据导入的数据表编制资产负债表。在（1)中已经导入了数据之后，先从网上下载一张资产负债表模板，根据已有的数据表直接在模板上填制资产负债表。在填制资产负债表过程中要用到以下公式：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金；短期投资=短期投资－短期投资跌价准备；应收账款=应收账款（借）+预收账款（借)－应计提“应收账款”的“坏账准备”；其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”；存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本+制造费用－存货跌价准备；待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]；固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]；累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]；固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]；长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”；预付账款=应付账款（借）+预付账款（借）；应付账款=应付账款（贷）+预付账款（贷）；长期借款=长期借款-1年内到期的负债；预收账款=应收账款（贷）+预收账款(贷)；未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]-本期发生额-本期应交税金；应付职工薪酬=应付工资+其他应交款（应付职工工资附加费等支付给个人款项）+其他应付款（职工教育经费）。
（3）根据已编制好的资产负债表求财务比率分析。现将资产负债表中要用到的单元格分别命名为流动资产、流动负债、资产、负债和所有者权益等，然后要求出平均资产、平均流动资产、平均应收账款、平均存货，并将它们重命名。最后在新的工作表中建立财务比率分析模型，在计算比率时可直接根据下面公式求得，不必再去其他工作表找要引用的单元格。其中要用到的比率分析公式有：流动比率=流动资产/流动负债；速动比率=（流动资产－存货）/流动负债表；存货周转率=主营业务成本/平均存货；应收账款周转率=主营业务收入/平均应收账款；流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产；总资产周转率=主营业务收入/平均资产总额；资产负债率=负债总额/资产总额；产权比率=负债总额/股东权益；有形净值债务率=负债总额/（股东权益一无形资产净值）；己获利息倍数=息税前利润/利息费用1)销售净利率=净利润/主营业务收入；销售毛利率=（主营业务收入一主营业务成本）/主营业务收入；净资产收益率=净利润/平均净资产；资产净利率=净利润/平均资产总额。
（4）建立杜邦分析图。对于已经求出的比率可直接填列，然后根据他们之间的关系建立分析图。而杜邦分析中的关系为：权益净利率=资产净利率×权益乘数；资产净利率=销售净利润率×资产周转率；权益乘数=资产总额/所有者权益=1/（1-资产负债率）=1+产权比率；销售净利=净利润/销售收入；资产周转率=销售收入/平均资产总额；净利润=销售收入-全部成本+其他利润-所得税；全部成本=制造费用+经营费用+管理费用+财务费用。平均资产总额=平均流动资产+平均长期资产；平均流动资产=货币资金+应收账款+存货+其他流动资产。
3、实验重点：
在建立财务比率分析模型的整过操作过程，首先要注意的是编制资产负债表时要正确填制各项目，比如货币资金是现金、银行存款和其他货币资金之和；其次，在建立财务比率分析模型时要先将需引用的单元格命名，再直接输入公式即可；在建立杜邦分析图时要理清各比率之间的内部关系，再根据他们之间的关系一步一步进行填列和计算。
三、整个实验期间遇到的问题及解决方案：
在这门课程实验期间，我对老师安排的所有实验都进行了操作练习，而在此期间我也在实验中遇到了一些问题，并且这些问题都在老师或同学的帮助下解决了。在最初时，输入公式时会因不熟练而导致错误的引用不需要的的单元格，现在对于这种小问题差不多能够避免了。在后来的投资筹资决策模型及其他模型中，遇到最多的是公式输入错误问题，因为有的公式很长，不容易理清思路，所以在输入时难免出现错误，对于这种情况应该参照书本提示或者其他途径解决。总的来说，在整个做实验的过程中都遇到了一些大大小小的问题，不过都会通过自己研究或请教别人的方式来解决。
四、学习心得：
通过对《计算机财务管理》财务建模方法与技术的学习，我学到了如何将计算机技术结合到财务管理中，并且也会运用这种管理模型对企业的生产经营的进行最优决策管理。我认为就整个社会来说，计算机与财务管理的结合是社会发展、时代进步、知识更新的产物，是我们必须追逐的步伐。就企业的角度来说，计算机应用于财务管理实现了企业的有效管理，节约了企业的人力、财力，为企业的发展提供了很大竞争力，使其在信息化的`时代里不至于落后于对手。就管理工作者而言，将计算机引用到财务管理中，使得管理质量更优，工作程序简便化，所耗时间也会减少很多。而对于我们财务管理专业的学生来说，学习这种管理技术帮助我们提升了自身能力，也间接地提高了我们进入社会后的竞争能力。