幼儿园财务管理细则（精选3篇）
为规范我园财务管理，参照相关会计准则，制定以下各项制度。
一、收支管理制度
1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。
2、报销手续必须健全，原始发票或收据必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人或收款人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。
二、票证管理制度
1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。
2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。
3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。
4、建立财务档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。
三、财产物资管理制度
1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿;
2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭证有接收人验证证明。
3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。
4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作;
4、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保管员借取。借用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。
4、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。
四、财务相关人员职责
1、会计员职责
(1)、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。
(2)、工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。
(3)、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。
2. 出纳员职责
(1)、认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。
(2)、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。
(3)、每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费用，
(4)、坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。
3、保管员职责
(1)、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。
(2)、新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必须签名或盖章。
(3)、严格做好三防(防盗、防火、防潮)工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。
(4)、做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。
(5)、及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损坏及时追查。
4. 采购员职责
(1)、按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。
(2)、关心集体利益、尽量做少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作之便牟取私利。
(3)、配合制订好食谱。
(4)、负责采购幼儿园日常所需一切用品。
要按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立账务处理程序。
1.会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后一致。为此，必须按照国家统一的会计制度设臵会计科目和会计账簿。
2.会计人员应当根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。
3.账簿设臵包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目一定要`按规定进行明细结转。
4.记账凭证应当及时，不得积压，登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。
5.银行存款日记账、现金日记账，必须每天登记并结出当天余额，同时应每月编制银行余额调节表，对未达账，应查明原因，一般不得超过一个月。
6. 会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制好各类报表以及各类附表。
7.会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证或记账凭证汇总表必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账前必须录制软件备份，以防信息丢失。
为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据相关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
1.贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。
2.真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。
3.按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。
4.按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”和假发票。
5.不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章和***。
6.严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。
7.本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、请保留此标记奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。
8.严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理。建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。
9.按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。
10.财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
11.严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报董事会讨论决定。
12.加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制档案清册。